インボイス制度コラム
全50本。まず読む記事に迷ったら「まずはここから」からご覧ください。
まずはここから｜インボイス制度の基本
試算結果の読み方・基礎知識
インボイス制度とは何か 消費税の仕組みからやさしく解説
適格請求書等保存方式(インボイス制度)の基本的な仕組みと、消費税の仕入税額控除との関係をやさしく整理します。
基準期間の課税売上高が1,000万円を超えるとどうなるか
基準期間の課税売上高が1,000万円を超えた場合に生じる消費税の課税事業者としての義務を整理します。
インボイス制度で個人事業主が最初に確認したい3つのポイント
個人事業主がインボイス制度について最初に確認しておきたい3つの基本的なポイントを整理します。
免税事業者と課税事業者の違いをインボイス制度から理解する
免税事業者と課税事業者の違いと、インボイス制度によって両者の関係がどう変わったのかを整理します。
インボイス制度 実質損益分岐点逆算機の入力項目と使い方
インボイス制度 実質損益分岐点逆算機に入力する各項目の意味と、試算の進め方を解説します。
損益分岐点となる値引き要求率とは何か
インボイス制度 実質損益分岐点逆算機が示す「値引き要求率」の意味と、損益分岐点の考え方を解説します。
適格請求書に記載すべき項目とインボイスの見分け方
適格請求書(インボイス)に記載すべき項目と、通常の請求書との見分け方を整理します。
インボイス発行事業者への登録と消費税の課税事業者になることの違い
インボイス発行事業者の登録と消費税の課税事業者になることの関係、実務上ほぼ一体になる理由を整理します。
インボイス制度でよくある誤解と正しい理解
インボイス制度についてよく見られる誤解の例と、国税庁の公表情報に基づく正しい理解を整理します。
インボイス制度 実質損益分岐点逆算機の結果はどう読めばいいか
2割特例・3割特例・簡易課税・経過措置の仕組みと、インボイス制度 実質損益分岐点逆算機の結果画面に表示される数字の読み方をやさしく解説します。
2割特例・3割特例の期限
経過措置の時間軸を理解する
2031年10月に経過措置が終わるとどうなるか
免税事業者からの仕入れに係る仕入税額控除の経過措置が2031年10月に終了した後の状況を解説する。
法人の2割特例はいつまで使えるか 決算期との関係
法人が2割特例を使える期限と、決算期によって実際の終了時期が変わる理由を解説する。
2割特例を使う場合に確定申告で気をつけたいこと
個人事業者が確定申告で2割特例を適用する際に確認しておきたい期限・要件・注意点を整理する。
経過措置の控除割合が80%から段階的に下がる仕組み
免税事業者からの仕入れに係る仕入税額控除の割合が80%から段階的に下がっていく仕組みと時間軸を解説する。
2割特例はいつまで使えるか 個人事業者の期限を確認する
個人事業者が2割特例を使える期限と、期限後にどの納税方式へ移行することになるかを解説する。
2割特例から3割特例へ切り替わるタイミングを整理する
個人事業者が2割特例から3割特例へ移行する時期と、切り替え時に確認しておきたいことを整理する。
2割特例とは何か 対象者と適用期間を解説
免税事業者からインボイス発行事業者になり課税事業者となった場合に使える2割特例の内容・対象者・適用期間を整理する。
3割特例とは何か 個人事業者だけに認められた経過措置
2割特例の後に個人事業者だけが使える3割特例の内容・対象期間・法人との違いを解説する。
免税事業者からの仕入れに係る経過措置とは
課税事業者が免税事業者から仕入れる場合に使える仕入税額控除の経過措置の仕組みを解説する。
2割特例・3割特例が終わった後の納税方式の選択肢
2割特例・3割特例という経過措置が終わった後に選ぶことになる簡易課税と原則課税の違いを整理する。
簡易課税と原則課税の違い
事業区分の選び方
複数の事業を行っている場合の簡易課税の考え方
複数の事業を兼業している場合に簡易課税のみなし仕入率をどう考えるかを整理します。
簡易課税と原則課税の違いを基本から整理する
簡易課税と原則課税の計算の仕組みの違いと、どちらを選ぶかを検討する際に確認しておきたい前提を整理します。
原則課税を選んだ方がよいのはどんな場合か
原則課税が有利になりやすいとされる一般的な傾向と、判断する際に確認したい観点を整理します。
簡易課税と原則課税を試算で比較する際の注意点
簡易課税と原則課税の試算を比較する際に見落としやすいポイントを整理します。
簡易課税の事業区分（第1種〜第6種）の見分け方
簡易課税の第1種から第6種までの事業区分の考え方と、みなし仕入率の対応関係を整理します。
建設業は簡易課税で何種に区分されるか
建設業が簡易課税でどの事業区分に該当するか、実務上の論点も含めて整理します。
小売業と卸売業でみなし仕入率はどう違うか
小売業と卸売業の簡易課税上の区分の違いと、みなし仕入率が異なる理由を整理します。
みなし仕入率を勘違いすると試算結果はどう変わるか
簡易課税のみなし仕入率を勘違いした場合に試算結果がどの程度ずれるかを具体例で整理します。
サービス業は簡易課税の第何種に区分されるか
サービス業を営む事業者が簡易課税でどの事業区分に該当するかを整理します。
簡易課税を選ぶ際に必要な届出と期限
簡易課税制度を選ぶ際に必要な届出書の考え方と、期限に関して確認しておきたい大枠を整理します。
免税事業者のままでいる場合の値引き圧力
取引先対応の考え方
免税事業者のままでいる場合に確認しておきたいチェックリスト
免税のまま取引を続ける前に確認しておきたい項目を、断定を避けチェックリスト形式で整理します。
免税か登録かの判断を先延ばしにするリスク
判断を先延ばしにした場合に生じうる状況の変化を、急かす意図なく整理します。
免税事業者からの仕入れに係る経過措置と値引き交渉の関係
経過措置による控除可能割合の縮小が、取引先との値引き交渉にどうつながりうるかを整理します。
経過措置の段階が進むと値引き圧力はどう変わるか
経過措置が5段階で縮小していく過程で、値引き圧力の理論上の目安がどう推移するかを整理します。
免税事業者のままでいるとどんな影響があるか
免税事業者のままインボイス登録をしない場合に生じる影響を、納税義務・取引先対応・経過措置の観点から整理します。
免税事業者のままでいた場合の値引き要求率の考え方
値引き要求率という考え方をどう捉え、損益分岐点の比較にどうつなげるかを整理します。
消費者向け取引が中心の場合インボイス登録は必要か
主な取引先が一般消費者の場合、インボイス登録の必要性がどう変わるかを整理します。
取引先が仕入税額控除を受けられなくなる仕組みとは
免税事業者からの仕入れで取引先の仕入税額控除がどう制限されるか、経過措置の段階とあわせて仕組みを解説します。
取引先が課税事業者か消費者かで変わる値引き圧力の違い
取引先の属性ごとに値引き圧力の理論上の目安がどう異なるかを比較して整理します。
取引先からインボイス登録を求められたときの考え方
取引先から登録を打診されたときに、急いで結論を出さず確認しておきたい観点を整理します。
免税事業者のままインボイスに登録しない場合の注意点
登録しないという選択をする際に、事前に確認しておきたい制度上の注意点を整理します。
登録手続き・確定申告の実務
届出書の期限・注意点
インボイス登録後の確定申告で気をつけたいこと
インボイス発行事業者として登録した後の所得税・消費税の確定申告で確認しておきたい実務上の注意点を整理します。
インボイス制度で必要になった請求書・帳簿の保存方法
仕入税額控除を受けるために必要な適格請求書と帳簿の記載事項・保存方法について一般的な確認ポイントを整理します。
消費税の申告と納付のスケジュールを確認する
インボイス発行事業者になった場合に必要となる消費税の申告・納付の一般的なスケジュールと確認のポイントを整理します。
インボイス制度について相談できる窓口をどう活用するか
インボイス制度の手続きや税務判断に迷ったときに活用できる相談窓口の種類と、それぞれの位置づけを整理します。
登録番号が届いたら公表サイトで確認しておきたいこと
インボイス発行事業者の登録番号が通知された後、国税庁の公表サイトで確認しておきたいポイントを解説します。
インボイスの登録日をいつにするかで変わる注意点
インボイス発行事業者の登録日の設定が、その後の課税期間や納税方式の選択にどう影響するかを整理します。
インボイス発行事業者になるための登録手続きの流れ
適格請求書発行事業者になるための申請から登録番号の通知までの一般的な流れと、手続きを進める上での注意点を整理します。
適格請求書発行事業者の登録申請書を書く前に確認したいこと
登録申請書を作成する前に確認しておきたい基準期間の課税売上高や事業形態など、事前チェックの観点を整理します。
インボイス登録を取りやめる場合の手続きと注意点
インボイス発行事業者の登録を取りやめる場合に必要な手続きと、取りやめ後の消費税申告に関する注意点を整理します。